日月楼主人2018-12-05 08:59:13

個人的抵稅省稅計劃從時限上講有兩類,一類是以12月31日劃線(deadline),另一類是以報稅最後日子即4月15日為界。轉眼又到年底了,今天的文章介紹幾種常用的抵稅計劃,這些計劃必須在12月31日以前完成,否則就錯過了2018年的機會,尤其今年(2018年)是川普稅改實施的第一年,稅法有不少調整和修改,需要大家注意。先申明一下本人不是會計師,本文只是介紹一些基本概念,不構成任何稅務或投資建議或諮詢。

A)401K放錢 2018年401K放錢的上限是$18500, 滿50歲可以放到$24500,其它如403B或457 plan也是如此。如果你想多抵稅或者退休計劃不夠的話,建議你盡量往401K多放錢,放到滿。如果你沒有放滿,可以問問你公司的有關部門,可不可以在最後幾個禮拜把2018年未放滿的錢放進去。

B)Roth IRA Conversion: 如果你有意把傳統IRA轉成Roth IRA或者換工作了想把401K轉成Roth IRA而2018年又正好收入較少、稅率偏低,可以利用這個機會在年底之前完成conversion,來年4月15日報稅時conversion的這部分要納入2018年收入報稅.把傳統IRA轉換(conversion)成Roth IRA 沒有收入限制,也沒有轉換多少的限制,你可以轉換10萬,也可以轉換5千。但需要了解的是,你利用每年5500元、滿50歲為6500元的額度開設一般的Roth IRA賬戶則有收入限制. Roth IRA conversation非常適合未來稅率很高的人士,而且Roth IRA 沒有70歲半必須開始往外拿錢的規定。

C)限定福利計劃 (Defined benefit plan) 這是為自雇業者,small business owners,independent contractor,或領1099表的人準備的,可以最大限度地抵稅。根據你的年齡和收入,可以把純收入的40%,50%,60%甚至更多放到DB計劃中,抵稅額可以高達5、6萬,10幾萬或20萬。投入DB的錢報稅時當作pension contribution,可以全部抵稅。DB計劃書面文件必須在12月31日前設立,但放錢可以等到來年的4月15日或者你公司tax year的最後期限。DB計劃特別適合收入高、稅率高的專業人士或是小業主,比如醫生、律師、real estate agents等。如果你是完全拿W2表的上班族則無論收入多高都不可以開DB 計劃。

D)最低提領要求(RMD):所有qualified 退休計劃到了70歲半都必須開始拿RMD,不拿或少拿的會有50%的罰款,財務和保險公司在年底之前都會發信給快到或已到70歲半的客戶,這個年齡段的客人要格外留意。

除了退休計劃, 以下一些計劃也必須在12月31日以前完成以享受稅務上的好處:

D) 年度贈與豁免:2018年每個人可以給任何人贈與價值15,000美元的財物, 若夫妻聯合贈與則為三萬元。少於、等於這一數額不需要申報,也不需要交贈與稅,大於這一數額則要填寫709表格申報,交贈與稅.如果你當年不交贈與稅,則以後會從每人一生的生前贈與額(目前是1118萬)中扣除。如果你每年的贈與額少於年度贈與豁免額,則不佔用終身贈與額。需要說明的是贈與稅是由給錢的人交,收錢的人不用交。如果你收到來自國外的贈與,如果金額大於10萬美元,你需要申報,但並不需要交稅。

E) 529計劃:這是為小孩上大學而特設的教育儲蓄基金,以前規定只能用於小孩上大學,現在用於中小學也可以。投入529計劃的錢本身不能抵聯邦稅,有些州(如紐約州)可以部分抵州稅。但其增值部分以後若用於上學不需交資本增值稅。529計劃也是利用年度贈與豁免,一年最多為3萬(夫妻聯合報稅),但可以一次投入5年的份額。529計劃只能用於子女上學,若挪作它用,會有10%的罰款,外加稅。此外529賬戶如果錢太多,可能會對小孩申請大學資助有負面影響。小孩比較小時開529還是比較有利的,但小孩馬上就要上大學了,則開529的好處則大打折扣,因為529要收費,而且歲數越大投資越保守,只有一、二年時間可能不會有增值。

F)監護人帳戶(Custodian account):如果你想利用年度贈與豁免給子女、孫子女一筆錢,你可以在年底前開設監護人帳戶。但需要注意監護人帳戶有很多弊端,包括日後可能會失去控制、對小孩以後上大學申請獎學金會有非常不利的影響等。另外一個選擇是給子女或孫子女買人壽保險,人壽保險上的現金值不會影響獎助學金的申請資格.

G)慈善贈與:很多人年底都會給教會、醫院、學校等慈善機構捐款,按IRS規定,慈善贈與可以抵稅,現金、實物贈與的抵稅額可以達到AGI的50%,股票、基金等有價證券的抵稅額則是AGI的30%,如果你當年的贈與超過AGI抵稅的上限,則可以carry over 5年。 (范琦勇原創12/5/2018)

 




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地主不好當2018-12-05 14:47:33
529是年底前開,4/15之前放就可以么還是要年底之前放錢?
貝加兒湖畔2018-12-05 16:28:04
4月15 號前就可以。我家每年都是報稅時才寫張支票。
地主不好當2018-12-05 16:33:49
謝!