日月楼主人2018-12-16 19:00:48

前幾期專欄文章說過,有些高收入人士退休后的稅率可能會比退休前還要高,即使只拿最少的RMD, 百年後留下的大筆401K以及IRA更要面臨最高的所得稅,超過遺產免稅額的可能還有遺產稅,60%以上的財產都給Uncle Sam了。今天的專欄就談談如何降低退休后的所得稅問題,重申一下,本人不是會計師,撰寫本文的目的不是要提供稅務諮詢,而只是從理財規劃角度談談個人看法,僅供參考。

首先,要有長遠規劃,要全面考量現在的稅率和未來的稅率問題。年輕時直到中年以前,如果收入高,稅率高,當然是以降低所得稅率為主,而對工薪階層而言,降低稅率的一個重要工具是往401K、IRA等qualified 退休計劃放錢,最大限度地放錢。2018年401K放錢的上限是$18,000,年滿50歲以上可以多放$6000,IRA則是$5500, 滿50歲為$6500. 2019年401K放錢的上限又加了$5000, IRA加了$1000.

            如果到了中年,或者接近中年(50歲左右),你的各種退休計劃已經累積到了很大的一個數額,比如80萬(曾經碰到一個客人,35歲,401K就已經有將近40萬),你可能就需要非常認真地考慮退休后是否會有更高的所得稅問題,並需要採取行動來避免或減少退休后高所得稅問題,下面介紹一些退休后拿出來不用交稅的計劃,供參考:

第一,Roth 401K與RothIRA。Roth 401K推出來的時間不長,不到10年, 這是一種公司sponsor的退休計劃。與Regular 401K 不同,投入Roth 401K計劃的錢不能抵稅,但以後拿出來時連本帶利都不用交稅,這一點與一般的401K正好相反,regular 401K用的是稅前的錢,但拿出來時算作你當年的收入要納稅。一般的401k與傳統IRA等退休計劃都有70歲半必須拿錢的規定,即RMD,而Roth 401K也要遵從RMD的規則,到了70歲半必須開始拿錢。

我們再說說Roth 401K與Roth IRA 之異同。兩者都是用稅後的錢設立的退休計劃,以後取錢時不用納稅,Roth IRA是個人的退休計劃,有收入限制(聯合報稅是$18.9萬---$19.9萬,個人報稅是$12萬 --- $13.5萬),也有放錢的限制(50歲以下$5500, 50歲以上$6500。 Roth 401K是公司設立的退休計劃,自己不可以設立,放進Roth 401K的錢的上限與常規的401K一樣都是$18500 (2019年),滿50歲可以多放$6000. 以後拿錢時,Roth IRA不受RMD的約束,可以一直不拿錢,但Roth 401K到了70歲半必須開始拿RMD。

大部分公司只提供regular  401k, 少數公司提供Roth 401k, 還有一些公司這2種401k都有提供,甚至有些公司容許你部分投regular 401K, 部分投Roth 401K. 如果你regular 401k、IRA太多了,你可以考慮停掉regular 401K, 只參加Roth 401K, 或者至少投一部分錢到Roth 401K中。如果你們公司沒有Roth 401K, 你收入又沒有超過上限,我都會建議你設立Roth IRA. 如果你收入超過上限,你又沒有其它傳統IRA, SEP IRA 或 Simple IRA賬戶,你也可以設立Backdoor Roth IRA, 即先開設不抵稅的regular IRA, 在它有gain之前馬上convert to Roth IRA. 開設Roth IRA 有收入限制,但Roth Conversion 則沒有限制。如果你有其它IRA賬戶(包括SEP, Simple IRA等),則要遵從pro-rata rule, 還要填8606稅表,比較麻煩。

第二,市政債券(Municipal bond): 有些城市發行這種債券,用於修橋、鋪路、維修公園等市政工程,這種債券可以免聯邦、州和城市稅,缺點是這種債券利息較低,年收益可能也就在3%。

第三,人壽保險: 很多永久性的人壽保險都有年金值,現金值在保單中不用交稅,以後拿出來只要保險有效也不用交稅,但可能會有利息。可以累積現金值的保險大體有三種:Whole Life (終身保險)、Universal Life (投資型保險) 和index universal life (指數型萬能險)。終身保險保費固定,永遠不變,只要你付保費,保險保證永久有效。現在一些公司還推出交保費若干年(10年、20年)以後就一定不用再付,保費永久有效的whole life, 簡稱paid-up. 這種終身保險有保證的最低的現金值和不保證(non guaranteed)的較多的現金值,實際情況應該是介於兩者之間,可能更接近於non guaranteed 現金值。如果你選10年付清,10年後的現金值會大於、等於你放進去的保費,以後會超過、甚至大大超過你的保費。而在投資型保險(VUL)中,保單中的現金值跟著股市上下波動,可能大漲也可能大跌,沒有辦法保證多少年一定付清。而近幾年來漸漸流行的index universal life (IUL), 其現金值跟股票的指數掛鉤,指數漲你也漲(有上限), 但保證指數跌,你不賠錢,當然保險公司還是會扣你的純粹的保險成本和其它費用。需要強調的是IUL並不是真的投資股市,只是跟指數掛鉤。不論是whole life, 還是VUL 或IUL,只要是有現金值你都可以以 “借”(loan)的方式拿出來,只要保險有效,拿出來的現金值都不用交稅。如果你能比較早買這種永久性保險,適當多放錢,讓它滾個十幾年、或幾十年,到你退休時可能累積到相當大的現金值,到時取出來用不用交稅。而且有些終身保險還有生前福利,如長期護理、重大疾病和不治治之症的福利,需要時可以用。(范琦勇20181210日原創,非經許可,謝絕轉載

 




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ljty12018-12-16 23:56:44
哪位老大來批判一下人壽保險?
waiting20062018-12-17 00:14:30
The IRC Section 401(a)(30) limit for 2018 is $18,500
檸檬椰子汁2018-12-17 04:48:54
買了人壽保險就不用多交稅了,因為錢都給保險賺走了
hhtt2018-12-17 05:14:04
他就是一個賣保險的,已經賣了二十年了!如果你有問題在這裡問他,他是不會回答的。他是要你的生意!
檸檬椰子汁2018-12-17 05:38:00
保險能賣二十年也是一個成就啊。
Oona2018-12-17 07:43:22
多謝分享!
rapidestate2018-12-17 07:46:45
上次你提的問題我說了他不會回答的。被我言中了。哈哈哈。
rancho20082018-12-17 08:39:14
最近發現有人在小留群里推銷指數型萬能險(IUL),說得似乎是一本萬利的樣子,其實這險種很有風險的
hhtt2018-12-17 16:04:21
這貼不是廣告,不過勝似廣告,這就是他的聰明之處!